Gesetzliche Rente, bAV und private Vorsorge: Die drei Säulen im Überblick

Die drei Säulen im Überblick

Das deutsche Vorsorgesystem stützt sich auf drei tragende Säulen. Sie sind rechtlich, steuerlich und wirtschaftlich unterschiedlich ausgestaltet — und ergänzen sich in der Praxis.

1. Gesetzliche Rente (1. Säule)

• Trägerschaft: Deutsche Rentenversicherung.
• Finanzierung: Umlageverfahren — heutige Beiträge finanzieren heutige Renten.
• Anspruch: über Entgeltpunkte, multipliziert mit dem aktuellen Rentenwert (39,32 € seit 07/2024).
• Rentenniveau: rund 48 % (Standardrente mit 45 Entgeltpunkten, brutto vor Steuern und Sozialabgaben).
• Zielgruppe: alle sozialversicherungspflichtig Beschäftigten, Auszubildende, viele Selbstständige nicht.

2. Betriebliche Altersversorgung (2. Säule)

• Trägerschaft: Arbeitgeber, meist über Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse oder Direktzusage.
• Finanzierung: kapitalgedeckt — Beiträge werden am Kapitalmarkt angelegt.
• Steuerliche Förderung: bis 8 % der BBG steuerfrei nach § 3 Nr. 63 EStG, davon bis 4 % sozialabgabenfrei.
• Arbeitgeberzuschuss: bei Entgeltumwandlung mindestens 15 %, wenn Sozialabgaben eingespart werden (§ 1a Abs. 1a BetrAVG).
• Zielgruppe: alle Beschäftigten mit Anspruch auf Entgeltumwandlung.

3. Private Vorsorge (3. Säule)

• Formen: private Rentenversicherung, Riester-Rente, Basisrente (Rürup), Fonds- und ETF-Sparpläne, Immobilien.
• Finanzierung: rein privat, teils staatlich gefördert.
• Flexibilität: von starr (Riester/Rürup) bis frei (Depot).
• Zielgruppe: alle — insbesondere Selbstständige, Beamte in Ergänzung, Gutverdiener zur Aufstockung.

Wie die Säulen zusammenspielen

Die gesetzliche Rente bildet für die meisten Erwerbstätigen die größte Einzelquelle im Ruhestand — reicht aber selten aus, um den bisherigen Nettolebensstandard zu halten. Die bAV nutzt Steuer- und Beitragsvorteile in der Ansparphase und den gesetzlichen Arbeitgeberzuschuss. Die private Vorsorge schließt die verbleibende Lücke und schafft Flexibilität — insbesondere bei kapitalgedeckten, kostengünstigen Produkten.

Was das für Sie bedeutet

1. Renteninformation prüfen: Wie hoch ist Ihre voraussichtliche gesetzliche Rente? Rentenniveau ≠ Nettoauszahlung.
2. bAV klären: Bietet Ihr Arbeitgeber bAV an? Wird der 15 %-Zuschuss gezahlt? Gibt es einen freiwilligen Zuschuss darüber hinaus?
3. Vorsorgelücke abschätzen: Nutzen Sie den Rentenlücken-Rechner von RentenPilot oder vereinbaren Sie eine qualifizierte Beratung.
4. Private Ergänzung planen: Erst danach Produkte auswählen — nie umgekehrt.

Wichtiger Hinweis

Die tatsächlich sinnvolle Zusammensetzung Ihrer Vorsorge hängt von Einkommen, Familiensituation, Beruf, Steuerklasse und Anlagehorizont ab. Individuelle Empfehlungen dürfen nur qualifizierte Berater mit § 34d, § 34f oder § 34h GewO-Erlaubnis aussprechen.